Прогнозирование денежных потоков
Прогнозирование денежных потоков может иметь для фирмы жизненно важное значение. Руководители многих дот-комов к своему ужасу вдруг осознавали, что их компания прекратила свое существование по причине полного - и неожиданного для самих руководителей - исчерпания денежных средств. Даже если речь идет о фирмах, имеющих значительные денежные поступления, неправильно составленный прогноз денежных потоков может означать, что имеющиеся у них деньги "не работают", т.е. не зарабатывают для фирмы прибыль.
Дот-ком (Dot-com)
Компания, бизнес которой в значительной степени связан с Интернетом, Само название таких компаний включает "точку" (dot), сопровождаемую аббревиатурой коммерческого домена (.com) в конце адреса в системе электронной почты или адреса в системе World Wide Web. Иногда используются такие синонимы, как dotcom или dot.com
Основу любой более или менее эффективной системы прогнозирования денежных потоков составляет кассовый план. Кассовый план (cash budget)
рассчитывается на основе прогнозирования денежных поступлений и выплат за несколько периодов времени. Это позволяет определить время и объемы ожидаемых входящих и исходящих денежных потоков за изучаемый период. Данный документ помогает финансовому директору определить будущие потребности фирмы в денежных средствах, спланировать финансирование этих потребностей, проверить контролируемость денежных потоков и ликвидность фирмы. Кассовый план может быть составлен практически на любой период времени, но наиболее распространенной практикой является составление его отдельно на каждый месяц в течение года. Это позволяет анализировать сезонные колебания. При чрезвычайно изменчивых денежных потоках следует использовать понедельное прогнозирование.
Кассовый план (cash budget)
Прогноз будущих денежных потоков, обусловленных денежными поступлениями и выплатами, обычно на ежемесячной основе.