Замедление денежных платежей
В то время как основной задачей управления денежными средствами является ускорение их сбора, другая задача заключается в максимально возможном замедлении платежей. Сочетание оперативного инкассирования с замедленными платежами ведет к увеличению доступных денежных средств.
Игра на чековом флоуте
Сумма денежных средств, которая выводится по бухгалтерским книгам фирмы, в редких случаях соответствует сумме доступных денежных средств на банковском счете. Фактически сумма доступных денежных средств на банковском счете фирмы, как правило, превышает показатель по данным бухгалтерского учета. Разница между остатком денежных средств на банковском счете и тем значением, что следует из бухгалтерских данных, называется чистым флоутом (net float), иногда просто флоутом (float). Чистый флоут — это результат отсрочки платежа, измеряемой с момента выписки чеков до их инкассации банком. Велика вероятность того, что компания может иметь отрицательный денежный баланс по данным бухучета при положительном банковском балансе в силу того, что часть выписанных чеков еще может оставаться неинкассированными. Точная оценка размера чистого флоута позволяет уменьшить остаток денежных средств на банковском счете и инвестировать их для получения прибыли. Среди финансовых директоров компаний такая деятельность получила название "Игра на чековом флоуте".
Чистый флоут (net float)
Денежная разница м е ж д у о с т а т к о м денежных средств на чековой книжке ф и р м ы или частного лица и их остатком на банковском счете,