Аккредитив
Коммерческий аккредитив (letter of credit) — обязательство банка, выписанное по просьбе и в соответствии с указаниями импортера. В нем банк соглашается оплатить тратту, выписанную на импортера, при условии, что коносамент оформлен по правилам. По существу, банк принимает на себя обязательства импортера. Очевидно, местный банк не может выписать аккредитив до тех пор, пока не убедится в платежеспособности импортера и его намерении оплатить тратту. Наличие такого финансового инструмента, как аккредитив, почти исключает риск экспортера при продаже товаров неизвестному импортеру в другой стране.
Пример подтвержденного аккредитива. Сила аккредитива возрастает, если банк экспортера подтверждает его. Например нью-йоркский экспортер планирует отправить морем товары бразильскому импортеру, находящемуся в Рио-де-Жанейро. Банк импортера в Рио-де-Жанейро рассматривает его как платежеспособного клиента и хочет выдать аккредитив, гарантирующий оплату товаров при их получении. Таким образом, банк в Рио принимает на себя обязательства по оплате. Контракт заключен теперь межу банком в Рио и владельцем аккредитива— нью-йоркским экспортером. Экспортер может предпочесть действовать через свой банк, потому что он мало информирован о банке в Рио. Экспортер просит свой нью-йоркский банк подтвердить аккредитив банка в Рио. Если нью-йоркский банк подтвердит кредитоспособность банка в Рио, то он согласится на сотрудничество, обязуясь самому оплатить тратты, выписанные в соответствии с аккредитивом.
Таким образом, когда экспортер отгружает товары, он выписывает тратту согласно условиям предоставления аккредитива. Экспортер предъявляет тратту своему нью-йоркскому банку, и банк оплачивает соответствующую сумму, принимая все условия отгрузки. В результате такой организации бизнеса экспортер сохраняет свои деньги и не беспокоится об оплате. Затем нью-йоркский банк направляет тратту и другие документы в банк Рио-де-Жанейро. После подтверждения, что товары отгружены должным образом, банк в Рио принимает тратту и производит оплату нью-йоркскому банку. Далее банк в Рио связывается с бразильским импортером и взимает с него плату, как только товары будут успешно доставлены в Рио.
Облегчение торговли. Из предыдущего изложения легко понять, почему аккредитив облегчает международную торговлю. Вместо того чтобы предоставлять кредит непосредственно импортеру, экспортер полагается на один
или несколько банков, и их платежеспособность замещает платежеспособность импортера. Аккредитив может быть либо отзывным, либо безотзывным, но тратты, выставленные на отзывной аккредитив, должны акцептоваться банком, выдавшим аккредитив. Это обязательство нельзя ни отменить, ни видоизменить без согласия всех сторон. В то же время отзывной аккредитив может быть аннулирован или изменен банком, выдавшим его. Отзывной аккредитив конкретизирует форму платежа, но не гарантирует саму оплату тратты. Большинство аккредитивов являются безотзывными, но описанный выше процесс допускает и отзывной аккредитив.
Три описанных выше документа — тратта, коносамент и аккредитив — необходимы для проведения международных трансакций. Для ведения такого бизнеса существуют установленные международным правом процедуры. Вместе они предоставляют экспортеру защиту при продаже товаров неизвестным импортерам в других странах. Они также дают гарантию импортеру, что товары будут отгружены и доставлены должным образом.